Траст
В «Трасте» выводили прибыль посредством заключения невыгодных форвардных сделок

В «Трасте» выводили прибыль посредством заключения невыгодных форвардных сделок

  19 октября 2015     Кризис

«Траст» занимался выводом прибыли в 2009–2010 гг. в пользу аффилированной компании посредством заключения заведомо невыгодных форвардных сделок – таково решение судов первой и апелляционной инстанций по иску банка «Траст» к налоговой, в котором банк пытался оспорить доначисление налогов. В минувший четверг жалоба банка «Траст» была оставлена инстанцией без удовлетворения, а предыдущие судебные решения – не утратившими силу.

Банком были неправомерно учтены для налогообложения прибыли расходы, связанные с нерыночными форвардными сделками на покупку американской валюты у компании TIB Investments. Этот факт установлен выездной налоговой проверкой. Банк покупал у TIB Investments валюту США по установленному заранее курсу, который был невыгоден для банка – 35,7 руб./$. На дату заключения сделки (23 июня 2009 г.) рыночная стоимость 1 долл. США составляла 31,2 руб. Наряду с этим, как видно из документа, хоть условия сделок предполагали поставку, она фактически отсутствовала – поставки имитировались банком.

В результате суд сделал вывод, что сделки нельзя признать в виде операций хеджирования, как это было заявлено банком, так как банк на то время не имел обязательств по выплате валюты США.

Для лиц, являющихся держателями кредитных нот банка, дело по иску «Траста» к налоговой является значимым. Долг банка 20 млрд руб. перед 2 тыс. такими вкладчиками. «Трастом» были списаны обязательства по ряду выпусков, а по другим он решил не платить, когда началась процедура его финансового оздоровления. По словам руководителя практики несостоятельности и банкротства компании «Некторов, Савельев и партнеры» Радика Лотфуллина, налоговой удалось доказать, что обязательства по кредитным нотам являются обязательствами самого банка, а не какой-то другой компании. Решением Савеловского суда «Траст» обязан расплатиться по кредитным нотам. В ходе судебного заседания 8 октября, при рассмотрении кассационной жалобы «Траста», банк предложил, чтобы налоговая пошла на мировое соглашение, об условиях которого ничего неизвестно. Встревоженные держатели кредитных нот занялись сбором подписей против этого соглашения. При достижении мирового соглашения между банком и налоговой все предыдущие решения суда утратили бы юридическую силу, и вкладчики не смогли бы на них сослаться. Но 15 октября объявили, что стороны так и не пришли к мировому соглашению.

По мнению партнера BDO Дениса Тарадова, это похоже на вывод денег, а не хеджирование, так как валютные риски никогда не оставляются внутри группы. Вместе с тем, судя по применяемым курсам, сделка изначально была невыгодной для банка.

Также, как следует из решения суда, форвардные сделки ставили целью, как заявил банк, закрыть открытую валютную позицию. По словам партнера Tertychny Law Ивана Тертычного, банк неоднократно высказывался, что форвардные сделки ему пришлось заключать вынужденно, во избежание нарушения нормативов ЦБ по открытой валютной позиции, но правдив ли банк – вот в чем вопрос. И если сделки в самом деле заключались в связи с угрозой нарушения нормативов Центробанка, то вероятно банк в спешке не подумал о налоговых последствиях.

Как указал суд, сложившаяся судебная практика всегда ориентируется на отсутствие оправданности - с позиции экономики - расходов, связанных с «корректировкой» нормативов регулятора.

Напомним, что банком «Траст» был подан иск к TIB Investments о взыскании $70 млн по поставочным форвардным контрактам, которые были заключены в июне 2009 г. Заседание суда было намечено на 15 октября, на сайте суда на время подготовки этого материала информации о его итогах отсутствовала.

По словам Тертычного, процедура санации относится только к «Трасту», являющемуся российским юридическим лицом, а все офшоры на Кипре остались в ведомстве его бывших акционеров. Поэтому банк вправе попробовать взыскание с TIB средств по контрактам. Вполне возможно, что эта компания располагает остатками на счетах в банке, в противном случае вряд ли бы банк вступал в судебную тяжбу.

Другие публикации, касающиеся Траста

В июле нормативы ЦБ нарушили 13 банков

В июле нормативы ЦБ нарушили 13 банков

20.08.2015 

Согласно официальной документации Банка России, в прошлом месяце 13 банков нарушили нормативы ЦБ.

Банк «Траст» временно заблокировал расходные операции

Банк «Траст» временно заблокировал расходные операции

05.02.2015    кредитная карта

Когда карты планируется разблокировать — неизвестно.

ЦБ выделит на оздровление банка «Траст» 30 млрд рублей

ЦБ выделит на оздровление банка «Траст» 30 млрд рублей

22.12.2014 

Центробанк принял решение санировать банк «Траст». Инвестор банка еще не определен.

Валютных кредитов выдается на 7,22% больше

Валютных кредитов выдается на 7,22% больше

27.11.2014    автокредиты,  ипотека,  кредиты

Несмотря на девальвацию рубля, россияне стали оформлять валютные займы чаще.

Банк «Траст» ввел периодические платежи в интернет-банке

Банк «Траст» ввел периодические платежи в интернет-банке

16.10.2013 

Банк «Траст» обновил систему дистанционного обслуживания "Trust online" и ввел новую опцию для частных клиентов - «периодические платежи».