Получение налогового вычета по ИИС

Получение налогового вычета по ИИС

Сейчас начало 2018 года, а это значит, что людям, еще в 2015-м году открывшим индивидуальный инвестсчёт (ИИС), уже доступно их закрытие с изъятием денег, причем налоговые льготы они не потеряют.

1. О существующих видах вычетов по ИИС

Вычет на взносы. Этот вид вычета позволяет вернуть самое большее 52 тыс. рублей в год. Эту сумму можно вернуть из суммы уплаченных налогов на доход по прочим видам деятельности (к примеру, заработную плату).

Вычет на доход - это, по сути, освобождение полученного с помощью ИИС инвестиционного дохода от уплаты НДФЛ. Среди недостатков — получение вычета возможно только, если ИИС закрывается, когда истечет 3-летницй срок с момента его открытия (п. 4 ст. 219.1 НК РФ).

2. Кто может воспользоваться правом на вычет?

Чтобы получить вычет со взносов, наряду с пополнением ИИС за этот же календарный год физическое лицо должна располагать доходами (к примеру, зарплатой), облагаемыми по ставке 13%, к которым применяется вычет. При неуплате налогов по 13%-й ставке получение вычета невозможно.

В этой связи получение вычета недоступно:

безработным, пенсионерам, инвалидам, не имеющим прочих источников дохода, за исключением пенсий, на которые налогообложение не распространяется (п. 2 ст. 217 НК РФ); лицам, получающим пособие по уходу за ребёнком; ИП, получающим доход от деятельности, в отношении которой осуществляется применение специальных налоговых режимов — ЕНВД, ЕСХН,УСН.

3. Время выбора типа вычета

Подача вычета со взносов возможна, когда закончится календарный год, в течение 3-х лет (п. 7 ст. 78 НК РФ). Этот нюанс важен! Получение вычета со взносов за 2015 год будет доступно в 2016/17/18 гг.

Правда, кто-то выбирает иную стратегию: получение вычета на взносы тут же сменяется вложением полученных средств. Это способствует повышению доходности моих вложений. У кого-то на ИИС размещены Облигации федзайма, а на доход от процентов по ним не применяется обложение НДФЛ. К слову сказать, с 2015 года доходность по облигациям федзайма составила порядка 14,9% годовых (3-годичный срок + проценты).

Вы хотите получить налоговый вычет по ИИС - алгоритм действий

Итак, заключение договора с брокером прошло успешно, индивидуальный инвестсчет был открыт, не нем лежали деньги. Но вот настал срок получения дохода.

Тут требуется прохождение трех этапов:

  • установка контакта с налоговой,
  • подача документов,
  • получение решения о вычете.

Сразу отметим, что в данном случае мы поговорим про налоговые вычеты и льготы, предоставляемые по программе индивидуальных инвестсчетов. Государству выгодно, чтобы его граждане много и хорошо вкладывали, поэтому придает инвестиционным решениям для них больше выгодности.

В налоговой инспекции вычеты по ИИС бывают двух типов:

  • вычет инвестиций из дохода, облагаемого налогом,
  • не обложение налогом инвестдохода.

Наиболее популярен первый вариант, потому что с ним ваша доходность возрастает на 13%.

ШАГ 1

Посещение сайта ИФНС и регистрация в личном кабинете

Поскольку вычет является налоговым, общения с налоговиками не избежать.

Как это может происходить:

На сайте ФНС вы находите нужное вам отделение налоговой и ее телефон.

Определяете реквизиты и адрес своей ИФНС

Чтобы узнать логин и пароль от личного кабинета, нужно обратиться в любое отделение налоговой с паспортом и ИНН. Если вы пойдете в налоговую по месту жительства, хватит одного паспорта.

Где узнать ИНН?

Разумеется, в местном отделении ФНС. Там же вам дадут логин иВычет временный пароль для входа в личный кабинет на сайте ФНС.

При наличии аккаунта на портале госуслуг, вы спокойно зайдете в личный кабинет на сайте налоговой. Но его отсутствие также требует подтверждения личным визитом в налоговую.

Находясь в личном кабинете на сайте налоговой, вы можете ознакомиться со всеми своими объектами налогообложения и суммами начисленных по ним налогов, а также - сколько именно вы уплатили и не уплатили налогов, которые, кстати, там же можно и уплатить.

Также доступны - получение отчетов по уплаченным налогам, формирование деклараций по форме 3-НДФЛ, подача документов на налоговый вычет.

ШАГ 2

Получение неквалифицированной электронной подписи

Налоговая декларация является официальным документом, который должен подкрепляться вашей подписью. При подаче декларации через интернет, вы должны поставить на ней электронную подпись.

Получение сертификата электронной подписи возможно и через личный кабинет на сайте налоговой, но тогда ее действие будет актуально только на этом ресурсе.

От вас потребуется ввод пароля для доступа к сертификату электронной подписи - его необходимо запомнить, как вы это сделаете, решать вам.

После этого можно приступить к заполнению документов на вычет по ИИС.

Действие неквалифицированной электронной подписи ограничено ввиду ее простоты, ею нельзя пользоваться при подписании каких-то других документов, кроме тех, с которыми вы работаете на сайте налоговой.

ШАГ 3

Готовим документы

Получение вычета по ИИС сопровождается подачей пакета документов и декларации 3-НДФЛ в налоговую.

пакет документов должен быть представлен:

  • справкой о доходах (форма 2-НДФЛ) или другим документом, подтверждающим факт получения вами дохода и уплаты налога по ставке 13% в рамках налогового периода, с момента размещения денег на ИИС.
  • сканом договора об открытии брокерского счета (договор о присоединении).
  • подтверждением средств на ИИС платежным поручением из банка или отчетом брокера о том, что денежные средства были зачислены.
  • заявлением на возврат налога, в котором необходимо указать банковские реквизиты налогоплательщика.

ШАГ 4

Заполнение декларации 3-НДФЛ

Заполнение налоговой декларации доступно и на сайте налоговой. Вся необходимая информация уже занесена в ваш личный кабинет в виде справок 2-НДФЛ. От вас потребуется занесение вручную данных из одного раздела в другой. Других вариантов, к сожалению, пока нет.

Если по какой-то причине в личный кабинет не внесены справки 2-НДФЛ, ваш работодатель может их предоставить.

Крайний срок, когда можно подать справки за 2017 год — 2 апреля т.г. (п. 2 ст. 230 НК).

Уделите внимание налоговым периодам. Например, вам в 2016 году был открыт ИИС и на нем лежат деньги. По прошествии года для получения в 2018 году налогового вычета за 2016 год, вам потребуются справки 2-НДФЛ за этот же год, впрочем, и декларация заполняется также за 2016 год.

Заполнение декларации 3-НДФЛ возможно или на сайте налоговой, или с использованием специальной программы.

Всю работу по заполнению декларации сопровождают подсказки.

Главное — правильное указание источников дохода, с которых вы уплатили НДФЛ. Для этого нужна справка 2-НДФЛ - вы просто перенесете сведения в таблицу - их форматы одинаковы.

Если в течение года вы сменили место работы либо у вас были другие доходы, кроме официальных, то таблица с источниками доходов будет содержать несколько строк.

После внесения информации о доходах, нужно указать тип налогового вычета, в нашей ситуации это - «Ценные бумаги», и там же указать сумму вычета. Если на ИИС в отчетном периоде было положено 300 000 рублей — то ее и нужно указать. Если 350 тыс. рублей — впишите ее. Когда вы будете делать следующий шаг, система сама подскажет, получение какого вычета вам доступно в соответствии с налогами, которые вы уплатили.

По максимальной сумме, с которой возможно получение вычета на ИИС установлен порог в 400 тыс. рублей

Далее вы проводите проверку внесенных данных и нажимаете на кнопку «Сформировать документ на отправку».

На завершающем этапе вы можете приложить справку о доходах наряду с подтверждением средств на ИИС (это может быть договор об открытии ИИС, заранее взятая в банке выписка о переводе средств на счет ИИС).

После прикрепления документов вам нужно будет ввести пароль от электронной цифровой подписи, нажать кнопку «Подписать и направить».

Все, декларацию вы отправили.

ШАГ 5

Отправка заявления и ожидание ответа

Заполнение декларации - еще не гарантия того, что вам вернут ваши деньги: это всего лишь подтверждение вашего права на возврат. А от вас еще потребуется отправка в налоговую заявления на возврат вычета.

После отправки заполненной декларации 3-НДФЛ, в личном кабинетеНалоговый вычет появится строчка, содержащая эту информацию. Там же вы увидите специальную кнопку — «Заявление на возврат», нажмите на нее и заполните форму. Важно правильно указать реквизиты своего счета.

На ожидание денег в среднем уходит 3 (иногда - 4) месяца — этот срок официально отведен на рассмотрение декларации, отсчет идет с момента, когда вы представили декларацию.

После получения вычета зайдите в личный кабинет: статус декларации «На рассмотрении» должен измениться на «Исполнен». Все, дело сделано.

Получение вычета через сайт налоговой - процесс более упрощенный и внятный, чем это кажется на первый взгляд. А в единственном визите в ФНС есть своя польза и немалая, ведь доступом в личный кабинет вы воспользуетесь еще не раз.

По срокам подачи декларации на получение вычета точных дат нет, фактически вы можете подать её в любое время в 3-летний срок, следующий после отчётного периода, но от вас требуется по декларации уплата НДФЛ, то подачу лучше осуществить до 30 апреля следующего за отчётным года.

Что дальше?

На возврат отведено 4 месяца после того, как вы подали декларацию. 3 месяца проводится камеральная проверка и 1 месяц — отведен для возврата налога. В случае нарушения этого срока, наряду с суммой налога вам, в соответствии с (п. 10 ст. 78 НК РФ) выплачиваются проценты за каждый день нарушения срока возврата.


Добавить комментарий