Порядок получения на работе вычетов за квартиру/лечение/обучение

Порядок получения на работе вычетов за квартиру/лечение/обучение

Федеральной Налоговой службой не так давно было опубликовано письмо, рассказывающее о вычетах у работодателя. После чего стало понятно, как получить выгоду по максимуму, не совершая при этом лишние движения.

В своем письме ФНС рассказывает об очередности вычетов

Вычет — это сумма, с которой государством разрешено не платить НДФЛ или которую можно вернуть в уже удержанном виде.

Получение вычета возможно на следующий год посредством подачи декларации в налоговый орган или (второй вариант) - не подавая декларации, его можно получить у работодателя уже в текущем году.

Получение вычета у работодателя требует наличия уведомления, которое выдает налоговая. Самый удобный способ оформления документов - через интернет.

На работе нужно написать заявление, чтобы у вас перестали удерживать НДФЛ 13%, а в некоторых случаях - чтобы вернули то, что было удержано с начала года.

Сперва стоит позаботиться о получении всех социальных вычетов, а потом уже — всех имущественных. В налоговой согласятся на любую очередность.

Кто и какие вычеты получает у работодателей?

Если вы стали владельцем квартиры, оплатили обучение ребенка в ВУЗе или лечение, то вы вправе рассчитывать на получение имущественного или социального вычета, с суммы которого НДФЛ или не платится или возвращается.

Возврат налога требует в первую очередь подачи декларации и заявления вНалоговый вычет налоговый орган, который проверяет все документы, а потом возвращает деньги на счет.

Но можно и не ждать, когда наступит следующий год, и получить вычет сразу. Например, покупка квартиры была в июне — вы сразу подтвердили право на имущественный вычет и уплата НДФЛ до конца года была прекращена. Или вами было оплачено лечение зубов на минувшей неделе, тогда с вашей у зарплаты за 2-3 месяца не будут удерживать налог.

Так можно получить вычет у работодателя. Вместо уплаты НДФЛ в бюджет, а потом возвращения всей суммы сразу в следующем году, вы не платите его сейчас, получая небольшую прибавку к заработку.

Но в текущем году работодатель может и не предоставить вам любой вычет. К примеру, если это связано с расходами на благотворительные цели и оценкой квалификации, то вычет пможно получить только в налоговой и только в будущем году. От всех, кто был оформлен на основании гражданско-правового договора, тоже требуется подача декларации.

Получение вычета у работодателя

Первое, что нужно сделать - утвердить вычет в налоговом органе. Это простая процедура в сравнении с подачей декларации.

С правом на вычет можно приступить к сбору подтверждающих документов, написанию заявления и подаче в налоговую. Это проще сделать через интернет, посетив сайт nalog.ru, на котором есть все необходимые формы. В них нужно указать данные по вычету, реквизиты работодателя, приложить копии документов, справку 2-НДФЛ, подписать прямо на сайте и подождать. Нужды в декларации 3-НДФЛ нет.

Самое большее в 30-дневный срок будет подготовлено уведомление, подтверждающее, что такой-то гражданин имеет право на вычет (указывается сумма и работодатель). Нужно отдать это уведомление в бухгалтерию или отдел кадров, и удерживание НДФЛ на какое-то время прекратится.

Срок действия уведомления - до конца текущего года. Если вычет у вас имущественный и в остатке будет неиспользованная сумма, в январе нужно опять взять уведомление на остаток и также не платить НДФЛ. Получение второго уведомления - более простая процедура: нет необходимости в подготовке копий документов на квартиру (они уже есть), будет достаточно подать справку 2-НДФЛ и заявление.

Так будет продолжаться из года в год, пока не закончится вычет. И всякий раз налоговики указывают в уведомлении сумму оставшегося вычета.

Возврат денег за лечение

Налоговый кодекс не содержит информации о том, как быть тем, для тех, кто прошел лечение в платной клинике, что будет, если документы на вычет были поданы в середине года, что делать с уже удержанным налогом, когда придет следующий год?

Кто-то из работодателей перестает удерживание НДФЛ с месяца подачи сотрудником заявления. А НДФЛ, который удержали с начала года, возвращают в следующем, но по декларации.

Но в этом нет выгоды. Из объяснений Минфина следует, что если сотрудник подал заявление на вычет в середине года, то необходим возврат НДФЛ, удержанного с начала года. Мнение Верховного суда такое же.

Посмотрите, что будет при подаче заявления на вычет у работодателя в июле:

  • вы получите НДФЛ, удержанный за полгода, в пределах лимита;
  • с августа у вас не будут удерживаться НДФЛ до окончания вычета.

Многим об этом не известно, и они продолжают уплату НДФЛ, ожидая, когда наступит следующий год для подачи декларации. Потом ожидание растягивается на несколько месяцев, пока пройдет полная проверка документов налоговой, и только потом деньги возвращаются. Но можно сразу же не отдавать их государству.

Если у вас в бухгалтерии не знают, объясните, что и как нужно сделать, и заберите то, что вам полагается.

Сложные ситуации с вычетами по НДФЛ

Важно правильно определиться с порядком предоставления вычета, чтобы не лишиться денег и забрать у государства по максимуму.Вычет

Если у вас один вычет, проблема отпадает - вы подаете заявление и не платите НДФЛ до исчерпания всей суммы.

Если в этот год есть право на получение имущественного и социального вычета, стоит помнить, что остаток социального вычета не подлежит переносу на следующий год. Даже если вы не использовали весь вычет, он будет аннулирован и НДФЛ никто вам не вернет. Получение социального вычета выгоднее оформить раньше.

Возможен перенос имущественного вычета на следующий год, поэтому его выгодно получать после того, как вы вернули социальный. Остаток имущественного вычета можно использовать в следующем году и так далее.

Правильное распределение вычетов и установление их очередности выгодно для супругов. При правильном просчете всех нюансов, семья заберет у государства в несколько раз больше денег.

Рассмотрим пример:

Вы получаете 70 тыс. рублей. В марте т. г. вы приобрели квартиру, уплатив за нее 3 млн. А в июне вами было оплачено 70 тыс. рублей за операцию папе и 50 тыс. ушло на обучение ребенка в институте. Вы недавно узнали про существование вычета у работодателя, но уже имеете на руках уведомления из налоговой, а на работе подали соответствующее заявление.

Лечение и образование предусматривают предоставление социального вычета — максимально 120 тысяч/год. Имея такие расходы, можно использовать всю сумму, тогда сумма возврата составит 15,6 тыс. рублей, но сделать это можно лишь в этом же году. Остаток не подлежит переносу на 2018-й (как в нашем примере) год.

Покупка квартиры предусматривает вычет в сумме 2 млн рублей. Вы можете вернуть 260 тысяч. рублей налоговых выплат. За год вы не используете всю сумму, и остаток будет переведен на следующий год. Таковы правила имущественного вычета.

Сначала вы пишете на работе заявление на предоставление вам социального вычета, а потом имущественного. В этом случае вы получите максимум. Если в бухгалтерии сделают все наоборот, вы недополучите 15 тыс. рублей, не успев в этом году получить социальный вычет.

Важно запомнить: налог возвращается в 3-летний срок и только за конкретный год, а не за тот, который вам захочется. При возникновении права на социальный вычет в 2017 году, налог вы сможете вернуть только за этот же год. Этот вычет не переносится на 2018 год ни в полном объеме, ни по частям.

Декларация для возврата НДФЛ может быть подана даже в 2020 году, но налог вы получите тот, который был уплачен в 2017-м. При возврате всего налога за 2017 год за счет имущественного вычета, социальный вы уже не вернете, он "сгорит".

Если вы заинтересованы в использовании вычета у работодателя, нужно подтвердить это право в налоговом органе. Если у вас не один работодатель с трудовым договором, придется взять несколько уведомлений.

Потом - написать на работе заявление на вычет с указанием очередности предоставления вычетов (если вычет не один). Неважна дата подачи разных уведомлений: день или несколько месяцев. По мнению Налоговиков, на очередности вычетов это не отражается.


Добавить комментарий
Статьи по теме: